São muitos os conhecimentos que um empresário pode adquirir ao longo de sua carreira e diversos deles podem ser de grande ajuda na gestão do seu negócio. Quanto mais informação se busca, mais se aprende sobre o mercado e mais assertividade se tem na tomada de decisões referentes ao futuro da sua empresa.

Uma das questões mais importantes a se analisar sobre as finanças e a economia são os índices financeiros empresariais. Você sabe o que são esses indicadores? Sabe o que cada um deles significa sobre sua empresa e sobre o mercado?

Neste artigo vamos explicar o que são os índices financeiros e como eles podem te ajudar a tomar decisões mais conscientes na gestão das finanças da sua empresa. Quer saber mais? Então siga com a gente e tenha uma boa leitura!

O que são os índices financeiros empresariais

Os índices ou indicadores financeiros empresariais são um mecanismo de análise de dados sobre as finanças de uma determinada empresa ou grupo de empresas. Esses indicadores são utilizados para avaliar questões, como desempenho, rentabilidade, lucratividade, potencial de crescimento e valor patrimonial, dentre outras.

É por meio de um monitoramento e análise cuidadosa acerca dos índices financeiros que torna-se possível elaborar estratégias e planos de ação para o futuro de uma empresa. Diferentes resultados detectados nos indicadores podem significar que esse planejamento pode ser voltado para a recuperação, crescimento, expansão ou estabilização do empreendimento em questão.

Tudo isso é importante para que essas estratégias sejam tratadas de forma embasada. É importante ter dados confiáveis sobre um empreendimento, seu potencial e seu nicho de mercado para que se possa crescer de forma estruturada e sustentável.

Quais são os principais índices financeiros empresariais?

Existem muitas ferramentas possíveis para analisar as finanças de uma empresa e cada uma tem seu objetivo específico. Veja a seguir os principais indicadores financeiros e como eles podem ser obtidos e para que fim devem ser buscados!

Lucro Líquido

O lucro líquido é a forma mais realista de avaliar o rendimento de uma empresa quando comparado, por exemplo, ao lucro bruto.

Ao invés de subtrair apenas os custos de produção, o lucro líquido desconta também do faturamento os valores recolhidos em impostos e outras despesas fixas.

Ou seja, é o valor que sobrou de fato ao final do período, deduzindo todas as despesas.

Índice de endividamento geral

Também chamado de EG, o endividamento geral é calculado através da divisão do capital total de terceiros pelo total de ativos empresariais. O capital de terceiros pode ser obtido pela soma dos passivos de curto e longo prazo, que são os valores devidos a investidores para o ano corrente e os períodos futuros, respectivamente.

Quanto menor o EG, significa que menor é a dependência da sua empresa de capital externo, já que os ativos empresariais são exatamente os bens próprios da empresa. Um índice de endividamento é sinal de saúde financeira, mas não deve-se iludir tanto com esse índice de forma isolada.

Um EG de baixa porcentagem só tem valor positivo de avaliação caso ele seja cruzado com a capacidade da empresa de quitar os débitos dos passivos nos períodos devidos.

EBITDA

O EBITDA é a abreviação, em inglês, de “Lucros antes de Juros, Impostos, Depreciação e Amortização”. Esse indicador financeiro empresarial é importante para entender o impacto que as vendas possuem no capital de uma instituição.

Esse índice é de natureza “bruta”, ou seja, é estabelecido sem considerar a dedução de impostos e outras taxas. Seu foco meramente é mensurar a mudança imediata que as operações e as atividades causam no caixa da empresa.

Ele pode ser calculado de maneira invertida a partir da soma do lucro líquido operacional com os valores deduzidos em depreciação e amortização.

Leia também: Planejamento Tributário 2022 - está na hora de preparar sua empresa.

Índice de liquidez

A liquidez geral (LG), em suas várias formas existentes, é a representação da facilidade com que os ativos empresariais podem se converter em faturamento. Quanto mais liquidez, mais agilidade nessa conversão. Para medir a liquidez e a capacidade de pagamento de suas obrigações do ano corrente, é preciso fazer o seguinte cálculo:

LG = (Ativo Circulante + Cumprível a longo prazo) / (Passivo circulante + não circulante)

Os índices de liquidez podem ser subdivididos em quatro formas:

• Liquidez corrente;
• Liquidez seca;
• Liquidez imediata;
• Liquidez geral.

Leia também: Fluxo de caixa para empresas de comércio - como estruturar.

Como os indicadores financeiros podem colaborar para uma tomada de decisões mais consciente?

Os índices que citamos até aqui são apenas alguns exemplos de valores obtidos em demonstrativos financeiros que podem colaborar com os gestores da empresa analisada. Mas como essas métricas podem ajudar?

É por meio dos indicadores financeiros que um empresário passa a deter conhecimento sobre o sucesso que sua empresa vem (ou não) tendo. Se os negócios estiverem bem, as decisões que você toma sobre seu futuro são diferentes do que as que tomaria caso as finanças estivessem prosperando, certo?

Da mesma forma, suas estratégias serão diferentes quando o principal alerta detectado nos índices financeiros for uma alta possibilidade de endividamento ou se for percebida uma liquidez geral baixa

Muitos desses e outros indicadores financeiros empresariais podem ser obtidos por meio de consultorias contábeis e demonstrações de rendimento. Se você quer buscar essas informações para saber mais sobre o desempenho da sua empresa e ter condição de tomar decisões mais acertadas visando resultados positivos, venha conhecer a Fic Figueiredo!

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